Является ли ООО плательщиком НДС и налога на прибыль при заключении договора с иностранной организацией?

Comments

• Добрый день
  1) НДС
  Пп.1,2 ст. 161 НК РФ:
  1. При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.
  Налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации с учетом настоящей главы.
  2. Налоговая база, указанная в пункте 1 настоящей статьи, определяется налоговыми агентами. При этом налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах, приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у указанных в пункте 1 настоящей статьи иностранных лиц, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 9 статьи 174.2 настоящего Кодекса.
  
  Пункт 1.1 ст. 148 НК РФ:
  Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если:
  работы (услуги) связаны непосредственно с находящимся за пределами территории Российской Федерации движимым имуществом, а также с находящимися за пределами территории Российской Федерации воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания. К таким работам (услугам) относятся, в частности, монтаж, сборка, переработка, обработка, ремонт, техническое обслуживание;
  
  Если у Вас товар не находится на территория РФ, то, думаю, Вы не являетесь налоговым агентом.
  
  2) Налог на прибыль
  

  Цитата: на услуги по доработке товара и усовершенствованию  в у.е оплата тоже в у.е.

  В статье 309 такой вид дохода не указан.
• cima, Спасибо .