В декабре 2018 года ошибочно перечислен НДФЛ: как составить декларацию 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как лучше составить 6-НДФЛ за 1 кв. 2019 в данной ситуации:В декабре у сотрудника был больничный. Выплата по нему была в декабре, ндфл удержан и перечислен в день выплаты. Затем была з\п и бухгалтер ошибочно перечислил (не удержал, а именно отправил в ифнс) сумму ндфл по больничному + по зп сотрудника. Т.е. ндфл по больничному дважды перечислен в налоговый орган.

  Получается, что просто переплатили
  

  Цитата: В отчете за 2018 год этого не стали показывать в строках 100,110,120 (там указали верную сумму ндфл).

  Правильно сделали, что не отражали излишне перечисленную сумму в отчете 6-НДФЛ, фактически перечисленный налог в отчете 6-НДФЛ не отражается, только начисленный и удержанный.
  

  Цитата: Сдать корректировку за 2018?

  Нет, в отчете за 2018 год вы все отразили верно
  

  Цитата: И указывать ли сумму излишне перечисленного ндфл в строке 090?

  По стр. 090 отражается не излишне перечисленный налог, а сумма налога, возвращенная налоговым агентом, вы ничего не возвращали (в данном случае), поэтому ничего и не надо по этой строке отражать
  

  Цитата: В январе 2019 была премия за 2018 год выплачена и в момент выплаты ндфл скорректировали на сумму ндфл по больничному (т.е. уплатили меньше).

  Это спорный вопрос, можно ли неудержанную сумму считать налогом.
  Посмотрите тему: Является ли нарушением уплата НДФЛ раньше выплаты зарплаты?
  
  Тема вашего сообщения звучит: "В декабре 2018 излишне удержан налог: как составить декларацию 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года?", но ведь вы не удерживали эту сумму, просто ошибочно перечислили.
• Цитата: Это спорный вопрос, можно ли неудержанную сумму считать налогом.Посмотрите тему:Является ли нарушением уплата НДФЛ раньше выплаты зарплаты?

  Спасибо, посмотрела. Получается, что с одной стороны излишне перечисленная сумма ндфл налогом и не является, а мы учли ее в предстоящем платеже и уменьшили за счет нее сумму платежа в 2019 г... 
  Как теперь лучше поступить?
  
  

  Цитата: Тема вашего сообщения звучит: "В декабре 2018 излишне удержан налог: как составить декларацию 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года?", но ведь вы не удерживали эту сумму, просто ошибочно перечислили.

  Тему редактировал модератор) Сама не согласна с такой формулировкой
• Цитата: Получается, что с одной стороны излишне перечисленная сумма ндфл налогом и не является, а мы учли ее в предстоящем платеже и уменьшили за счет нее сумму платежа в 2019 г...Как теперь лучше поступить?

  Я бы, не стала зачитывать, а написала заявление на возврат ошибочно перечисленной суммы и уплатила по сроку. Но раз уже сделано, да еще и в январе, попробуйте написать Заявление на зачет платежа.
  А в отчете 6-НДФЛ премию отражайте:
  100 - Дата выплаты премии
  110 - Дата удержания = дата выплаты
  120 - Срок перечисления = Дата удержания + 1
• Добрый день!
  Спасибо участникам за сообщения, заголовок отредактирован. Приносим извинения за неточность.
• Цитата: А в отчете 6-НДФЛ премию отражайте:100 - Дата выплаты премии110 - Дата удержания = дата выплаты120 - Срок перечисления = Дата удержания + 1

  Спасибо, это понимаю. А сумму ндфл указывать рассчитанную исходя из суммы начисленной премии или фактически перечисленную (т.е. сминусованную ндфл-ом с больничного листа?)
• Цитата: А сумму ндфл указывать рассчитанную исходя из суммы начисленной премии или фактически перечисленную (т.е. сминусованную ндфл-ом с больничного листа?)

  Конечно, сумму НДФЛ указываете фактически удержанную
  

  Цитата: по строке 140 - обобщенная суммаудержанногоналога в указанную в строке 110 дату.

  Фактически перечисленный налог в отчете 6-НДФЛ не отражается вообще.
• geomech, Спасибо! 💐
• kosarenok, Рада была помочь. Удачи Вам.